Endeks ekonomik analizi yöntemi: tanım, uygulama, örnek

Bir cismin ekonomik durumunun analizinde birçok yöntem ve yaklaşım kullanılır. Bu, üretim durumunu veya hatta ülkenin tüm ekonomik sistemini etkileyen kilit faktörlerin kapsamlı bir değerlendirmesini yapmamızı sağlar. Endeks yöntemi, analitik bir çalışmada en sık kullanılan yöntemlerden biridir. Göreceli göstergelerin kullanılması, mutlak değerler kullanılarak belirlenemeyen eğilimleri tanımlamamızı sağlar. Herhangi bir seviyedeki bir nesnenin finansal ve ekonomik faaliyet durumuyla ilgili kesin sonuçları çıkarmak için, endeks yönteminin temel ilkelerini öğrenmeniz gerekir.

Bir endeks kavramı

Endeks metodunun ekonomik, faktör analizi metodolojisini anlamak için temel özelligini bilmek gereklidir. Bu yaklaşım belirli bir gösterge türünü kullanmaktadır. Bunlar endekslerdir. Bunlar göreceli bir göstergedir. İndeks metodu, tek bir yaygın olgunun ölçülemez unsurlarını karşılaştırmamızı sağlar.

Bu gösterge, araştırmanın konusundaki seviyedeki değişikliğin planlanmış değeri ile karşılaştırıldığında ve sonuçtaki ağırlığının değerlendirilmesini mümkün kılar. Böyle bir hesaplama, gerçekleşen süreçler arasındaki bağımlılıkları ve bağlantıları ortaya koyar.

Ekonomik analizin endeks metodu, göreceli göstergelerin bütün bir sistemi yardımıyla analistin, organizasyonun finansal faaliyetinin her aşamasında araştırma nesnesinde meydana gelen fenomeni değerlendirmesini sağlar.

Endeks Türleri

Endekslerin farklı sınıflandırmaları var. Bunlardan en basit olanı göreli göstergelerin belirli (basit) ve genel (analitik) bölünmesidir. İndeks metodu her iki yaklaşımı kullanmaktadır.

İlk araştırma metodu, organizasyon faaliyetlerinin diğer sonuçlarıyla olan ilişkisini analiz etmeden aynı göstergenin kullanılması ile karakterizedir. Değişiklikleri yalnızca zamanında hesaplanır. Örneğin, şirketin raporlama döneminin sonunda elde ettiği kârı, kendi planlanan değeri veya bir önceki yılla karşılaştırılır.

Endekslerin ikinci kategorisi için, çalışma için iki ayrı işaret alınmıştır. Bu, genel sonucun değişmesinde incelenen göstergenin ağırlığını değerlendirmek için gereklidir. Örneğin, ortak bir endeks yöntemi kullanarak, şirketin işletme sermayesi gibi karmaşık unsurları kârıyla karşılaştırabilirsiniz. Bu, finansörün sonucun onu etkileyen faktörlere bağımlılığını belirlemesini sağlar. Örneğin, raporlama döneminin sonunda kâr elde etmek için bir işletme üretmek için şirket harcamak için ne kadar işletme sermayesine ihtiyaç duyuldu.

Endeks metodundaki özel ve genel göstergeler kapsamlı bir değerlendirme yapılmasına izin verir.

Başvuru amacı

Endeks yöntemini kullanarak, ekonomistler bir takım hedefler peşinde.

Birincisi, bu yaklaşım, incelenen olgu veya endeksteki göreli değişiklikleri tahmin etmeyi mümkün kılar. İkincisi, yöntem, faktörün ortak bir karakteristiğin nihai sonucu üzerindeki etkisinin derecesini belirlemeyi mümkün kılar. Ve üçüncü olarak, ekonomik olgunun yapısındaki değişiklikleri inceleyerek, sistemin her bir unsurunun küresel değişime olan etkisinin gücü hakkında bir sonuç yapılır.

Ekonomist, bir nesnenin etkinliğinin sonuçlarını analiz ederken yalnızca aynı miktarların hesaplamalarını yapmak gerektiğini hatırlamalıdır. Çalışmaya katılan her gösterge, örneğin ruble, ton, parça vb. Olmak üzere aynı ölçü biriminde alınır.

Araştırılan göstergeler türü

Düzgün bir sistem oluşturmak için, ekonomik analizin endeks yöntemi iki tür miktar belirler. Bu nicel ve nitel göstergeler olabilir.

Birinci kategori fiziksel hacim endekslerini içerir . Bunlar sayısal göstergelerdir. Örneğin, maddi mallar, ciro, üretim, çalışan sayısı, ekipman, vb. Tüketimi Nitel endeksler fiyat göstergeleri, maaşlar, üretim maliyetleri, üretkenlik veya emek üretkenliğini içerir.

Sistemin tüm öğeleri önemli ve ekonomik öneme sahip olmalıdır.

İndeks yöntemi ile yapılan hesaplama, büyüklüğü ondalık basamak sayısıyla ve faktörlerin toplam sayısıyla belirlenen bir hataya neden olabilir.

Dizin yapım kuralları

İncelenen göstergelerin türüne bağlı olarak, endeks tahmin yöntemi, sistemi inşa etmek için iki yaklaşım kullanmaktadır.

Kalite göstergelerinin (fiyat, işgücü verimliliği, verimlilik vb.) Oluşturulması için raporlama dönemi büyüklükleri ile karşılaştırılması karakteristiktir.

Hacimsel göstergelerden bir sistem oluştururken karşılaştırma, taban döneminin seviyesiyle gerçekleşir. Bu, hesaplamaların doğru sonucunu elde etmek için gereklidir.

Bu öneri, tüm vakalar için gerekli değildir. Her şey, dizin yönteminin uygulandığı belirli göreve bağlıdır. Her durumda analizin gerçekleştirilmesi sırasında çalışmanın özellikleri dikkate alınmalıdır.

Faktör analizi

Faktör analizinin endeks yöntemi, planın uygulanmasını, mekansal karşılaştırmaları ve dinamikleri değerlendirmek için göreceli göstergeleri kullanmaktadır.

Hesaplamalar için, sistemler çeşitli şekillerde kullanılır. Endeksler toplam, aritmetik ve armonik olabilir.

İlk durumda, endeks genel formun temel biçimi olarak düşünülür. Toplam endeksi ortalama bir armoniğe veya ortalama aritmetik bir forma dönüştürülebilir. Endekslenmiş göstergeyi, kendisine ait göstergenin sabit değerini kullanarak tartarak yapılan temeltir.

Faktör analizinin indeks yöntemi birkaç periyot boyunca hesaplamalara izin verir. Temel hesaplamalar, her ardışık sonucun aynı başlangıç değeriyle karşılaştırıldığını varsayar. Zincir metodolojisi karşılaştırma için sürekli değişen bir temel kullanır.

Bireysel endekslerin özellikleri

Hesaplamalarda göreceli değerlerin kullanılmasını gerektiren endeks yöntemi, 3 unsuru ayırır:

• İncelenen gösterge, seviyelerinin oranı endeksi belirleyen bir miktardır;
• Karşılaştırma düzeyi, diğeriyle karşılaştırılan dönemdir;
• Temel gösterge, karşılaştırmanın yapıldığı dönemdir.

Karşılaştırılan taban bir eşitse indeksler bir katsayı olarak ifade edilir. Ana hesaplamanın% 100 alınması durumunda, sonuç yüzde olarak elde edilir. Genellikle, endeksler bir katsayı formunda ifade edilir. Doğruluğu üçüncü ondalık basamak gösterilir (0.001). Ancak daha doğru göstergeleri, örneğin 7 karaktere kadar hesaba katmak için önemli olan yöntemler vardır. Faiz şeklindeki değer genellikle yüzde onda birinde (% 0.1) belirtilir.

Ortak endekslerin özellikleri

Analistler tarafından incelenen süreçlerin ve olguların büyük bir kısmı çok sayıda unsurdan oluşur. Dizin yöntemi, hesaplamalar için homojen öğeler alabilir. Bu durumda, katsayılar toplanabilir ve elemanlar grubundaki değişiklikler hesaplanabilir. Bunlar ortak endekslerdir. Örneğin, satılan benzer ürünleri tüm rakipler arasına ekleyebilir ve endüstri için toplam ciro endeksini hesaplayabilirsiniz.

Fakat sistemde homojen olmayan elementlerin kullanılması durumunda karşılaştırılabilir bir şekil verilmelidir. Örneğin, heterojen mal grubu, parasal birimlerle ifade edilen bir değere sahiptir. Özetlenebilirler.

Bu durumda, değer değişikliği, onu etkileyen faktörlerin (miktar ve fiyat) genel bir değişikliğinden kaynaklanacaktır. Çalışma için, her birini ayrı ayrı değerlendirmek gerekiyor. Miktarın fiyat üzerindeki etkisini belirlerken, fiyat endeksi baz döneminin başında değişmeden kalır ve yalnızca araştırılan birinci faktör tartılır.

Örnek hesaplama

Toplam üretim hacmi faktörü indeks yöntemi ile hesaplanabilir. Aşağıda sunulan hesaplamalara örnekler, analizin özünü anlamaya yardımcı olacaktır.

İşletmenin A ürettiği söylenebilir. Raporlama döneminde miktarı 10'dan 13'e çıktı. 1 parça fiyatı değişmeden kaldı ve 5 ruble'ye eşit oldu. İşletmenin kârı 50 ruble'den arttı. 65 ruble'ye kadar.

Bu durumda, üretim artışının genel endeksi aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır:

I = 65/50 = 1.3 =% 130

Örnekte, fiyat aynı seviyede kaldığından, şirketin kârındaki artış, üretilen ürün sayısındaki artıştan etkilenmiştir. Dolayısıyla, bitmiş ürünlerin üretiminde 3 adet artış. Karlıydı ve 15 ruble'lik kâr artışı sağladı.

Nesnenin ekonomik durumunu endeks yöntemi olarak değerlendirmek için böyle bir yaklaşımın temel ilke ve kavramlarına aşina olduktan sonra, faktörlerin toplam sonuç üzerindeki etkisini hesaplamak mümkündür. Bu, sistemin, değiştirildiğinde tüm sistem üzerinde bir etkisi olduğu unsurları doğru bir şekilde tanımlamanıza izin verecektir. Bu, analizcinin gelecekteki tesisin gelişimini tahmin etmesine ve genel sonuca etki eden her faktörün iyileştirilmesi için bir plan geliştirmesine yardımcı olacaktır.