Ticari bankaların aktifleri ve aktif işlemleri

Ticari bankaların aktif işlemleri, bankaların çekici ve sermayeye sahip olduklarından emin olmak için tasarlanmış işlemleri temsil eder. Buna aşağıdakiler dahildir: kredilerin sağlanması, çeşitli ticari projelere yatırım yapılması, menkul kıymetlerin satın alınması, faktoring ve leasing ile faturalar ve diğer işlemler. Bankanın varlıkları, likidite derecesine göre, ayrıca kârlılık derecesi ve risklilik derecesine göre ayrılır. Likidite seviyesi yükseldikçe daha az kazanç elde edilir. Menkul kıymet yatırımları ve uzun vadeli krediler şeklinde ifade edilen bankanın varlıkları, en büyük kârı oluşturmaktadır. Genellikle en riskli olanlar.

Ticari bir bankanın varlıkları kârlılığa göre bölünmüştür:

- karlı: krediler, menkul kıymetler, faktoring, döviz işlemleri, finansal kiralama vb.

- Karsız: muhabir hesapları, nakit para, sermaye yatırımları, sabit kıymetler, borçlular, faizsiz krediler vs.

Aktifler, genellikle, likiditesinin derecesine, yani bankanın alacaklılar ve yatırımcılar ile bağlantılı olan borçlarını derhal yerine getirebilmesi için yatırıma yönlendirilen ve nakit para birimine dönüştürülme oranına göre sınıflandırılır. Banka'ya yükümlülükleri için günlük ödeme imkânı sağlamak için bankanın varlıklarının yapısı likiditeye olan gereksinimlere uygun olmalıdır. Bu amaçla, likiditeye ve kategorinin olgunluğuna bağlı olarak alt bölümlere ayrılmıştır. Bankanın varlıkları, yüksek likiditeye sahip, uzun vadeli likidite varlıklarına ve basitçe sıvıya ayrılır. Oldukça sıvı olanlara atıfta bulunmak alışılageldikçe: Merkez Bankası'ndaki hesaplarda kendilerine eşit nakit fonlar ve fonlar, muhabir hesapları, devlet borçlanma yükümlülükleri , tahvil yatırımları ve menkul kıymet performansından bankaların muhabir hesaplarına aktarılan fonlar. Gerekirse, bankanın bu likit varlıkları dolaşımdan çekilebilir. Bu yüksek likiditeye ek olarak, likidite, yabancı otoritelerde ve ulusal para birimlerinde, yaklaşık otuz gün vadeye sahip olan kredilerin yanı sıra kredi kurumunun önümüzdeki otuz gün içinde itfa edilmesi sözü edilen diğer ödemeleri de içermektedir. Uzun vadeli varlıklar, bir yıldan uzun süreler boyunca banka tarafından ihraç edilen, bir yıldan uzun vadeli, yurtiçi ve yurtdışı para cinsinden ihraç edilen kredilerin toplamı, vadesi geçmiş kredilerin eksi devlet tarafından garanti edilen kredilerdir, kıymetli metallerle teminat altına alınmıştır Ve menkul kıymetler. Bankanın varlıklarının yapısı mümkün olduğunca mantıklı bir şekilde belirlenmeli ve banka likidite gerekliliklerine uyumluluğunu dikkatlice izlemeli, şartları, türleri ve tutarı dikkate alarak yükümlülüklerle ilgili olarak yüksek seviyede likit, uzun vadeli likid ve likit fonlara sahip olmalıdır. Ayrıca mevcut, uzun vadeli ve anlık likidite oranlarına da uymak zorundayız.

Herhangi bir bankanın çalışması için zorunlu bir koşul, varlıkların işletme ile ilgili istatistiksel analizlerinin yapılmasıdır. Bu bağlamda, belirli bir dizi görev ortaya çıkar:

- Kredi portföyünün yapısının analizi;

- Öz sermaye katılım derecesinin analizi;

- İşlem yapılarının analizi ve zaman içindeki değişimleri;

- banka operasyonlarının yapısının karşılaştırılması;

- zorunlu düzenleyici asgari rezervlere uyumun değerlendirilmesi;

- Varlık kalitesinin belirlenmesi, özellikle kredi riskinin değerlendirilmesi;

- Varlıkların likidite derecesine göre gruplandırılması işlemleri.

Bankalar, faaliyetleri bir piyasa ekonomisinde yürütülen başka herhangi bir şirket gibi, kayıp riskiyle karşı karşıya bulunuyor. Bunu yönetme görevi, varlıkları en uygun şekilde dağıtmaktır, bu da riskleri en aza indirir.